고정금리와 변동금리를 교환하는 형태의 표준화(Plain Vanilla)된 스왑거래를 대상으로 함.
| 항목 | 기존 CD IRS 청산명세 | KOFR OIS 청산명세 |
|---|---|---|
| 계약서 | ISDA 기본계약(2002·1992·1987 등) | |
| 정의집 | ISDA 정의(2021·2006·2000) | ISDA 정의(2021) |
| 기준통화 | KRW | |
| 거래방식 | 계약금액에 대한 고정금리 이자금액과 변동금리 이자금액을 교환 | |
| 고정금리(%) | 소수점 열째 자리 이내 | |
| 변동금리(%) |
· KRW-CD-3220 · KRW-CD-KSDA-Bloomberg · KRW-CD 91D |
· KRW-KOFR-OIS Compound |
| 변동금리 결정방식 | In advance (offset : -1) | In arrear (offset : 0) |
| 변동금리 가산금리(%) |
적용 가능(소수점 열째 자리 이내, 만기까지 일정) | 미적용 |
| 이자계산/ 교환주기 |
3개월 (3M 이하 거래는 만기 일시급) |
|
| 효력발생일 | 거래체결일 다음 영업일(T+1) | |
| 계약금액 | 10억원 ~ 1조원 | |
| 계약변경을 제외하고 만기까지 불변 | ||
| 거래만기 | 20년 이내, 3개월 단위 |
20년 이내, 3개월 단위 (1W·2W·3W·1M·2M 포함) |
| 일수계산방식 (Day Count Fraction) |
· Actual/365(Fixed) · Actual/360 · Actual/Actual |
· Actual/365(Fixed) |
| 휴일처리 (이자계산기간 종료일·계약만기일) |
· Modified Following · Preceding · Following |
· Modified Following |
| 월말거래처리 | EOM 적용 가능 | EOM 적용 가능 (3M 초과) |
| 이자지급일 유예 | 없음 | 2영업일 |
| 이자계산기간 조정 | Adjusted | |
| 고정-변동간 관행 일치여부 |
영업일규칙 동일 | |
| 복리적용여부 | 미적용 | OIS Compounding만 적용 |
| 반올림 처리 | 원단위 미만 절사 | |
| 영업일 기준지역 | 서울 | |
| 선취협의결제 (up-front fee) |
가능(단, 효력발생일에 수수) | |
| 후취협의결제 | 불가 | |